Calculer TVA
Calculer la TVA
La taxe sur la valeur ajoutée est communément appelée TVA. Et c’est un impôt indirect sur la consommation, payé par l’acheteur au vendeur. Sur les documents commerciaux, elle est à ajouter au total net hors taxes.
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En effet, la TVA est un impôt indirect sur la consommation appliqué dans de nombreux pays. Et elle remplace les anciennes taxes sur les ventes et les services. Donc elle est une importante source de revenus pour les gouvernements, qui peuvent financer des projets publics tels que les infrastructures, la santé et l’éducation. Dans ce cours, calculer la TVA, nous explorerons les bases de cet impôt, son fonctionnement et son calcul. Ainsi que les obligations fiscales pour les entreprises et les consommateurs. Et nous abordons également les règles et exceptions de la TVA pour vous permettre de mieux comprendre et gérer vos finances personnelles et professionnelles. Découvrez tous les aspects de la TVA dans ce cours complet.
Calculer la TVA : quels taux de TVA pour 2023 ?
Voici les taux de TVA en vigueur en France
Afin de pouvoir calculer la TVA à partir d’un prix HT ou d’un prix TTC, il est impératif de connaître le taux de TVA applicable.
Et en France, il y a plusieurs taux de TVA en vigueur qui sont applicables à différents groupes de biens et services :
- Le taux normal de 20%
- Ou taux réduit de 10% notamment pour les rénovations.
- Le taux réduit de 5,5%
- Et le taux particulier de 2,1%
La plupart des biens et services sont imposés au taux normal de la TVA à 20%. Mais à moins qu’ils ne fassent partie de catégories particulières.
Par exemple, les produits agricoles non transformés seront imposés au taux réduit de 10. Et, les livres au taux réduit de 5,5%. Quant aux spectacles ils peuvent parfois être imposés au taux particulier de 2,1%.
Donc, il important de bien vérifier à l’avance quel taux de TVA s’applique sur les produits ou services inclus dans ton calcul.
Cours de TVA : comment calculer la TVA ?
J’ai le montant hors taxe H.T
Je veux le montant de la TVA, il faut multiplier le montant H.T. par
0.2 pour une TVA à 20%
Ou 0.1 pour une TVA à 10%
0.055 pour une TVA à 5.5%
Et 0.021 pour une TVA à 2.1%
Mais avant 2015 ….
0.196 pour une TVA à 19.6%
Pour calculer la TVA : prix TTC
Ainsi je calcule le montant de la TVA (voir ci-dessus) et je l’ajoute au hors taxe HT+TVA=TTC
Puis veux calculer directement le prix TTC, je multiplie le prix HT par
– 1.2 pour une TVA à 20%
et 1.1 pour une TVA à 10%
– 1.055 pour une TVA à 5.5%
Et 1.021 pour une TVA à 2.1%
avant 2015 ….
– 1.196 pour une TVA à 19.6%
Et 1,196 (pour une TVA à 19,6%, ou par exemple multiplier par 1,055 pour une TVA à 5,5%).
Comment calculer la TVA quand j’ai le montant T.T.C
Je veux le montant H.T , il faut diviser le montant TTC par
– 1.2 pour une TVA à 20%
1.1 pour une TVA à 10%
– 1.055 pour une TVA à 5.5%
1.021 pour une TVA à 2.1%
avant 2015 ….
– 1.196 pour une TVA à 19.6%
Puis je retrouve le montant de la TVA de 2 façons :
TTC – HT = TVA
Soit je calcule la TVA comme indiqué ci-dessus ….
J’ai seulement le montant de la TVA
Je divise le montant de la TVA par le taux de TVA pour obtenir le montant HT. soit par
0.2 pour une TVA à 20%
Et 0.1 pour une TVA à 10%
0.055 pour une TVA à 5.5%
Et 0.021 pour une TVA à 2.1%
avant 2015 ….
– 0.196 pour une TVA à 19.6%
RECAPITULATIF
TVA = HT x Taux de TVA et HT + TVA = TTC
Lorsque l’on ne dispose pas du montant HT et du taux de TVA,
d’autres calculs sont à faire pour obtenir les montants relatifs à la TVA (HT, TVA et TTC)
|
On dispose du taux de TVA et du montant TTC. |
Exemple : TVA à 20 % et TTC = 1 200,00 € HT = 1 200 / 1,2 = 1000 • TVA = (1 000 x20 %) ou (1 200 – 1000) = 200
|
| On dispose du taux de TVA et du montant de la TVA. |
Exemple : TVA à 5,50 % et TVA = 27,50 € HT = 27,5 / 0,055 = 500 € • TTC = (500 + 27,5) ou (500 x 1,055) = 527,5 |
Exercices corrigés : Calculer la TVA
Question 1 : Un produit coûte 100 euros HT (hors taxes). Le taux de TVA applicable est de 20%. Calculez le montant de la TVA à ajouter au prix HT et déterminez le prix TTC (toutes taxes comprises) du produit.
Et corrigé : Le montant de la TVA à ajouter au prix HT est calculé en multipliant le prix HT par le taux de TVA (exprimé en décimal). Dans ce cas, le montant de la TVA est de 100 euros HT * 0,20 = 20 euros.
Donc, le prix TTC du produit est obtenu en additionnant le prix HT et le montant de la TVA. Donc, le prix TTC est de 100 euros HT + 20 euros de TVA = 120 euros TTC.
Question 2 : Un service est facturé 500 euros TTC (toutes taxes comprises). Le taux de TVA applicable est de 10%. Calculez le montant HT (hors taxes) du service.
Et corrigé : Pour calculer le montant HT, nous devons diviser le prix TTC par (1 + taux de TVA). Dans ce cas, le montant HT est égal à 500 euros TTC / (1 + 0,10) = 454,55 euros HT.
Question 3 : Un produit coûte 1200 euros TTC (toutes taxes comprises). Et le taux de TVA applicable est de 5,5%. Calculez le montant de la TVA incluse dans le prix d’achat.
Voici le corrigé.
Alors, le montant de la TVA inclus dans le prix d’achat est calculé en multipliant le prix TTC par le taux de TVA (exprimé en décimal). Dans ce cas, le montant de la TVA est de 1200 euros TTC * 0,055 = 66 euros.
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